الأسهم خيارات مقابل - أسهم المقيدة

الأسهم المقيدة هي أفضل من خيارات الأسهم تحديث 20 يوليو 2016 العديد من الشركات تشعر بالقلق من توصية مجلس معايير المحاسبة المالية (فاسب) أن خيارات الأسهم أن تظهر على ورقة حساب الشركة. خاصة الشركات ذات التقنية العالية والشركات المبتدئة تشعر بالقلق لأنهم يخشون فقدان واحدة من أدواتهم تحفيز كبيرة. انهم needn39t تقلق. هناك بالفعل خيار تعويض أفضل، خيارات الأسهم مقيدة. الدافع من خلال الأسهم المقيدة إصدار الأسهم المقيدة هو أداة محفزة أفضل من منح خيارات الأسهم لسببين. أولا، العديد من الموظفين دون 39t فهم خيارات الأسهم. هم لا يعرفون أن عليهم اتخاذ إجراءات لتحقيق أي مكاسب. ومن الأسهل بكثير بالنسبة لهم فهم فترة الاستحقاق على الأسهم المقيدة. ثانيا، الأسهم المقيدة can39t تصبح لا قيمة لها مثل خيارات الأسهم. حتى إذا انخفض سعر السهم، يحتفظ المخزون المقيد ببعض القيمة الجوهرية. إن منح خيار الأسهم بسعر إضراب قدره 10 ليس له قيمة عندما يتداول السهم عند 8. الأسهم المقيدة الممنوحة عند التداول عند 10 لا تزال تستحق 8. لقد فقد خيار الأسهم 100 من قيمته. الأسهم المقيدة فقدت فقط 20. ملكية الموظفين من خلال الأسهم المقيدة واحدة من مزايا الأسهم مقيدة لديها من وجهة نظر الإدارة هو أنه من الأفضل في تحفيز الموظفين على التفكير والتصرف مثل أصحابها. عندما تقيد جائزة الأسهم المقيدة، يصبح الموظف الذي حصل على الأسهم المقيدة مالكا للشركة. ويجب عليه ألا يتخذ أي إجراء آخر لتحقيق ذلك. الموظف هو الآن مالك جزء ويمكن التصويت في الاجتماع السنوي. الملكية الفعلية لجزء من الشركة هي أداة تحفيز قوية في محاولة للحصول على الموظفين لامتلاك أهداف الشركة 39. وهذا يجعلها أكثر تركيزا على تحقيق الأهداف. خيارات الأسهم، من ناحية أخرى، تفعل القليل لغرس الشعور بالملكية. ينظر إليها من قبل معظم على أنها مقامرة عالية المخاطر التي لديها مكافأة كبيرة محتملة. قد يستثمر الفرد بشكل جيد بضع سنوات لمساعدة الشركة على النمو والازدهار عندما تعوض عن ذلك الوقت من خلال خيارات الأسهم. ومع ذلك، فإن ولاءهم هو رفع سعر السهم بحيث يمكن الخروج من خارج وجعل حزمة. ليس لديهم ولاء للشركة وأهدافها. وفي كثير من الأحيان، سوف يختارون الإجراءات التي ترفع أسعار الأسهم في المدى القصير، وبالتالي زيادة مكاسبهم المحتملة، بدلا من اتخاذ وجهة نظر أطول أجلا من شأنها أن تساعد الشركة. داعمي الأسهم المقيدة ذكرت صحيفة لوس أنجلوس تايمز أن مايكروسوفت تخطط لاستبدال خيارات الأسهم بمنح الأسهم المقيدة. Amazon. co. uk تلاحظ أن جميع موظفيها يتم تخصيص عدد من الأمازون مقيدة وحدات الأسهم عندما ينضمون. وتشير مجموعة ألتريا غروب في تقريرها السنوي إلى أن 34 في عام 2003 حققنا جوائز أسهم في أسهم الأسهم المقيدة بدلا من خيارات الأسهم بسعر ثابت 34. وتفيد التقارير أيضا أن شركة "ديل" للكمبيوتر وشركة "داينملر كرايسلر" تتحرك نحو الأسهم المقيدة بدلا من خيارات الأسهم. الأسئلة الشائعة للأسهم المقيدة إذا كانت لديك أسئلة حول جوائز الأسهم المقيدة كشكل محفز للتعويض، فاطلع على الأسئلة الشائعة حول الأسهم المقيدة. هناك أسئلة وأجوبة مقارنة حول خيارات الأسهم هنا. إدارة هذه المسألة تعتبر أسهم الأسهم المقيدة أداة أفضل لتحفيز الموظفين من خيارات الأسهم. جوائز الأسهم المقيدة هي أفضل من الخيارات الأسهم لتحفيز الموظفين على التفكير والتصرف مثل أصحابها. يتم التعامل مع جوائز الأسهم المقيدة بشكل أفضل على البيانات المالية من خيارات الأسهم. وهذا يجعل منح الأسهم المقيدة أفضل للموظفين والإدارة، والمستثمرين، والهيئات التنظيمية. لا يوجد سبب لعدم جعل هذا الاختيار. ماذا الفرق الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة (رسوس) هي أشياء مختلفة. إن الكوتونات، التي تستخدم في مجموعة متنوعة من أدوات التعويض التنفيذي المختلفة، تمثل عموما قياس الحقوق التعاقدية لمخزون الشركة. في كثير من الأحيان، والقياس هو 1: 1، وهذا يعني أن كل وحدة يتم تبادلها لسهم واحد من الأسهم على كوتسليمنتمكوت من الوحدات. وفي حالة وحدات رسو، فإن كمية الوحدات التي يكسبها الموظف تماثل الأحكام المشتركة للمخزون المقيد. ويكتسب الموظفون وحدات بموجب شروط استحقاق االتفاقية، ويحق لهم تعاقديا تبادل الوحدات للمخزون أو النقد أو مزيج من الاثنين وفقا لشروط االتفاقية. أما المخزونات المقيدة، فهي من ناحية أخرى مخزون من الأوراق المالية له شروط استحقاق معينة، ترتبط عادة بمرور الوقت واستمرار العمل. وللمالك حق قانوني في الأسهم التي تخضع لحق الشركة التعاقدي في إعادة الشراء في حالة عدم استيفاء شروط الاستحقاق (أي إنهاء الموظف أو تركه). استخدام واحدة أو أخرى عندما تقوم شركة ناشئة بتنفيذ خطة حوافز الموظفين التي تسمح بمنح الأسهم المقيدة أو وحدات الأسهم المقيدة، قد ينظر مسؤول الخطة في عاملين مختلفين في تحديد الأداة التي سيتم استخدامها. ضريبة الدخل الاتحادية - الممتلكات، بما في ذلك الأسهم في الشركة، يؤدي بعض القوانين الضريبية إذا أعطيت في مقابل الخدمة لشركة. ويؤدي ذلك إلى ضريبة الدخل على القيمة السوقية العادلة للسهم. وهذا أمر يبعث على القلق بشكل خاص بالنسبة لموظفي الشركة الخاصة، نظرا لأن قدرتهم على تصفية المخزون للوفاء بأعباءهم الضريبية محدودة. المخزون المقيد هو الأمثل عندما يكون للشركة قيمة ضئيلة أو معدومة، والمستلم يجعل 83 (ب) الانتخابات. وبخلاف ذلك، قد يؤدي هذا الصك إلى أعباء ضريبية ضخمة على متلقي الخدمة. كما هو الحال مع الأشكال الأخرى من التعويض المؤجل غير المؤهل القائم على حقوق الملكية، مثل خيارات الأسهم. تسمح وحدات رسو للمتلقي بتأجيل الاعتراف بالدخل حتى النقطة التي يمارسون فيها حقهم التعاقدي في المخزون، على افتراض الامتثال ل 409 A. في شركة خاصة، قد يكون الموظف في وضع أفضل لتصفية مخزونهم لدفع أعباءهم الضريبية. ويمكن أن تنص الخطط أيضا على المدفوعات النقدية، وتصل إلى العبء الضريبي للمستفيد وتتجاوزه، مما قد يخفف من حدة هذا القلق. معاملة المساهمين - اعتبار آخر للإدارة ومدير الخطة هو ما إذا كانوا يريدون أن يصبح المستفيدون مساهمين في الشركة. وعادة ما يتمتع متلقي الأسهم المقيدون بحقوق كاملة كمساهم لكل سهم من الأسهم التي يمتلكونها سواء أكانوا مستحقين أم لا. وبما أن وحدات رسو ليست مخزونات فعلية في الشركة، بل هي حق تعاقدي في هذا المخزون، فإن الجهة المتلقية للمنحة تكتسب فقط حالة المساهمين عندما تقوم الشركة بتسوية الحق في المخزون. إن وضع المساهمين هام منذ أن يصوت المساهمون على المسائل الهامة للشركات ولديهم حقوق قانونية كمساهمين من أقلية، ويمكن أن يؤثر عدد المساهمين على قدرة الشركة على البقاء في القطاع الخاص. خيارات الأسهم المقيدة مقابل خيارات الأسهم السارية خيارات الأسهم والخيارات هي منافع الموظفين ، ولكن تأكد من فهم كيفية عملك. وفي بعض الأحيان، تستخدم الشركات خيارات الأسهم أو تقيد جوائز الأسهم كوسيلة لجذب المواهب. وتقدم هذه الامتيازات كجزء من مجموعة التعويضات العامة. منح الأسهم المقيدة جائزة الأسهم المقيدة هي منحة من أسهم الشركة تعطى لمتلقي، وعادة ما يكون الموظف. وبوجه عام، لا يتعين على المتلقي أن يدفع ثمن الأسهم، بل يجب أن يستوفي شروطا معينة، مثل بقاء الموظف لفترة معينة من الزمن، إلى أن ترفع القيود المرتبطة بالجائزة. ويعرف الإطار الزمني الذي تقيد فيه حقوق المتلقين بفترة الاستحقاق. وبمجرد استيفاء متطلبات الاستحقاق، وتنتهي فترة الاستحقاق، يمنح متلقي جائزة الأسهم الملكية الكاملة للأسهم. عند هذه النقطة، يمكن التعامل مع الأسهم تماما مثل الأسهم العادية من الأسهم. خيارات الأسهم خيارات الأسهم تعمل بشكل مختلف قليلا. عندما تمنح الشركة خيارات الأسهم لموظف، يعطي هذا الحق الحق أو الخيار، لشراء كمية معينة من الأسهم بسعر ثابت في مرحلة ما في المستقبل. عادة لا تتطلب جوائز الأسهم المقيدة من المستلم دفع ثمن الأسهم المعنية ولكن مع خيارات الأسهم، يجب على حامل الخيار دفع سعر محدد مسبقا للسهم عندما يحين الوقت لممارسة هذا الخيار. ويمكن للموظفين الذين يمتلكون خيارات الأسهم أن يحققوا أرباحا إذا زادت القيمة السوقية للأسهم من وقت إصدار الخيارات. تخيل أنك أعطيت الخيار لشراء 10 أسهم من أسهم الشركة الخاصة بك في 100 للسهم الواحد بعد فترة الاستحقاق لمدة ثلاث سنوات. إذا، عند هذه النقطة، والأسهم هي 300 كل واحد، يمكنك شراء 10 أسهم ل 1،000 فقط على الرغم من أن سعر الذهاب لهذه الأسهم العديد من 3000. بمجرد شراء الأسهم الخاصة بك، أنت حر في الاحتفاظ بها أو بيعها في الربح. وبالمثل، إذا كانت الأسهم تستحق 50 فقط في نهاية فترة الاستحقاق الخاص بك، لم يكن لديك لشراء لهم في حيرة. يمكنك فقط السماح خيارات الأسهم تنتهي. فواصل الأسهم المقيدة وكما يذكر الاسم، فإن جوائز الأسهم المقيدة تأتي مع بعض القيود. وبمجرد أن تكون مكتسبة بالكامل في تلك الأسهم والقيود الفاصلة، أنت حر في التعامل مع أسهمك كأسهم عادية. وهذا يعني أنه يمكنك بيعها أو نقلها كما تراه مناسبا. خيارات الأسهم غير المسددة عند تحديد خيارات الأسهم، يجب عليك ممارسة خياراتك خلال فترة زمنية معينة. إذا فشلت في ممارسة الخيار لشراء الأسهم خلال ذلك الوقت، سوف الخيارات الخاصة بك انقضاء. عند هذه النقطة، هذه الأسهم من الأسهم لن تكون محفوظة بالنسبة لك لشراء بسعر محدد سلفا. سواء كنت منح جائزة الأسهم المقيدة أو خيارات الأسهم، من المهم أن تفهم الفروق الدقيقة والمتطلبات المعنية. قد تحتاج إلى اتخاذ إجراء معين للاستفادة من خيارات الأسهم الخاصة بك أو الجائزة، لذلك يجب مراعاة جدول الاستحقاق والقواعد المرتبطة به. هذه المقالة هي جزء من مركز المعرفة كذبة موتلي، الذي تم إنشاؤه على أساس الحكمة التي تم جمعها من مجتمع رائع من المستثمرين. الأربعاء أحب أن أسمع أسئلتك، والأفكار، والآراء حول مركز المعرفة، بشكل عام، أو هذه الصفحة، على وجه الخصوص. سوف المدخلات تساعدنا مساعدة العالم الاستثمار، أفضل مراسلتنا في كنولدجيسنتيرفول. شكرا - وخداع على محاولة أي من الخدمات الإخبارية الحماقة لدينا مجانا لمدة 30 يوما. نحن كذبة قد لا كل عقد نفس الآراء، ولكننا جميعا نعتقد أن النظر في مجموعة متنوعة من الأفكار يجعلنا أفضل المستثمرين. يوجد لدى شركة موتلي فول سياسة الإفصاح. الأسهم المقيدة: الأساسيات ما هي المزايا التي تقيد المخزون و رسوس لديها خيارات الأسهم كيف نوعي المناقصة مقارنة الأسهم المقيدة دائما بعض القيمة لك حتى عندما ينخفض ​​سعر السهم أقل من السعر في تاريخ المنح . هذا قد يساعدك على الشعور أكثر من تأثير الثروة (وآلام المساهمين) من الارتفاع والسقوط في سعر السهم الخاص بك. على سبيل المثال: تمنحك الشركة 2،000 سهم من الأسهم المقيدة عندما يكون سعر السوق لسهمها 22. بحلول الوقت الذي تهدأ فيه المنحة، انخفض سعر السهم إلى 20. ومن ثم تبلغ قيمة المنحة 40،000 لك قبل الضرائب. إذا بدلا من ذلك تمنح شركتك خيارات الأسهم بسعر ممارسة 22، عند الاستحقاق ليس لديهم قيمة حقيقية، والخيارات تحت الماء من قبل 2 عندما يكون سعر السهم 20. لأن الأسهم المقيدة لديها قيمة كاملة عند الاستحقاق، تمنح الشركات أقل من أسهم (انظر الأسئلة المتداولة حول نسب الأسهم المقيدة وخيارات الأسهم). على الرغم من أن خيارات تحت الماء (سعر السوق أقل من سعر التمرين) لها قيمة عملية قليلة بالنسبة لك، خيارات تعطيك المزيد من النفوذ في سوق صاعدة من الأسهم المقيدة لا. من ناحية أخرى، إذا كانت شركتك تدفع أرباحا. ميزة في الأسهم المقيدة هي أنها قد تدفع لهم على الأسهم المقيدة. (انظر الأسئلة الشائعة ذات الصلة حول كيفية حساب المنحة التي هي أفضل في وضعك.) تنبيه: في حين أن قرار ممارسة خيارات الأسهم يتيح لك اختيار متى سوف تدفع الضرائب، مع الأسهم المقيدة لا يمكنك التحكم في توقيت الضرائب في نفس الطريقة. ولذلك، من المهم أن نفهم المعاملة الضريبية وطرق الاستقطاع. وتعتمد القيمة على سعر السهم عند الاستحقاق، حتى لو انخفض السعر بعد المنح. وتعتمد القيمة على أي زيادة في سعر السهم على سعر الممارسة المحدد بالمنحة. لا يلزم دفع أي مبلغ لاستلام الأسهم. أنت تدفع سعر التمرين لشراء الأسهم. مع الأسهم المقيدة (وليس مع رسوس)، لديك أرباح وحقوق تصويت المساهمين خلال فترة الاستحقاق. يمكنك الحصول على أرباح وحقوق تصويت المساهمين فقط بعد الحصول على الأسهم. كنت تملك الأسهم عند الاستحقاق. كنت تملك الأسهم على ممارسة الرياضة. يكون الدخل خاضع للضريبة عند الاستحقاق، إلا إذا قمت بتقديم القسم 83 (ب) الانتخاب للضريبة على القيمة بالمنحة (غير متوفرة لوحدات رسو). إن دخل الخيار خاضع للضريبة عند ممارسة التمارين للمنظمات غير الحكومية الوطنية وبيع أسهم إسو. ألغراض المحاسبة، يتم توزيع القيمة العادلة لتاريخ المنحة على فترة االستحقاق، كما يتم تسجيل المصادرة غير المكتسبة كمصروفات. تعتمد المحاسبة عن أسهم الأداء على الهدف (الأهداف) المطبق. ألغراض محاسبية، يتم توزيع القيمة العادلة لتاريخ المنح على فترة االستحقاق. وتحتسب الخيارات تحت الماء كمصروف، ولكن لم يتم خصم الخيارات غير المكتسبة. لمقارنة الضرائب على أنواع مختلفة من منح الأسهم، انظر هذا السؤال ذات الصلة.